АТ "УКРНДІХІММАШ"

Фінансовий звіт
малого підприємства

1. Баланс
на 31.12.2019

Примітки: Примiтки до фiнансової звiтностi
АТ "Український науково-дослiдний та конструкторський iнститут
хiмiчного машинобудування" за рiк, що закiнчився 31.12.2019 р.,
складеної вiдповiдно до П(С)БО

1. Iнформацiя про акцiонерне товариство
Повне найменування українською мовою: АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ ТА КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ХIМIЧНОГО МАШИНОБУДУВАННЯ"
Скорочене найменування українською мовою: АТ"УКРНДIХIММАШ" (далi - Товариство, АТ)
Iдентифiкацiйний код: 00220285
Органiзацiйно-правова форма: приватне акцiонерне товариство (код КОПФГ 230)
Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв вiд 31.05.2019 р.
Дата державної реєстрацiї: 22.02.1993 р.
Номер запису в Єдиному державному реєстрi про включення до ЄДР: 1 480 120 0000 008303 вiд 31.03.2005 р.
Юридична та фактична адреса: 61001, мiсто Харкiв, вулиця Конєва, будинок 21
Кiлькiсть працiвникiв станом на 31 грудня 2019 р. - 18 осiб
Голова Правлiння Бєженко Андрiй Олександрович, головний бухгалтер - Смiян Олена Юрiївна
Засоби зв'язку: Телефони у м. Харкiв: +380577304332, +380577330520
електронна адреса вебсайту: http//himmash.pat.ua
електронна пошта: info@himmash.com.ua
Нову редакцiю Статуту зареєстрованоно 30.05.2019 р., номер запису 148000830343.
Форма власностi - приватна
Види дiяльностi за КВЕД-2010 згiдно Вiдомостi з Єдиного державного реєстру iдприємств та органiзацiй України (ЄДРПОУ):
- 72.19 Дослiдження й експериментальнi розробки у сферi iнших природничих i технiчних наук;
- 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
- 55.20 Дiяльнiсть засобiв розмiщування на перiод вiдпустки та iншого тимчасового проживання;
- 47.99 Iншi види роздрiбної торгiвлi поза магазинами.

Фiнансова звiтнiсть АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "УКРНДIХIММАШ" за рiк, що закiнчився 31.12.2019 року затверджена Головою Правлiння 14 лютого 2020 року.

2. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi
Фiнансова звiтнiсть АТ"УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк пiдготовлена з дотриманням вимог Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.
Концептуальними основами фiнансової звiтностi АТ"УКРНДIХIММАШ" являються Закон України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV (iз змiнами та доповненнями) та Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку.
Для забезпечення єдиних принципiв, методiв та пiдходiв при вiдображенi поточних операцiй в облiку та при складаннi фiнансової звiтностi на протязi звiтного перiоду на пiдприємствi iснує внутрiшнiй Наказ №1-УП вiд 02.01.2017 р. "Про органiзацiю бухгалтерського облiку i облiкової полiтики пiдприємства". Цей наказ встановлює облiкову полiтику щодо оцiнки запасiв, методiв нарахування зносу необоротних активiв, визначає методи нарахування амортизацiї нематерiальних активiв, малоцiнних необоротних активiв, та встановлює оцiнку ступенi завершення операцiй у бухгалтерському облiку, склад та розподiл витрат акцiонерного товариства, а також порядок формування резервiв та забезпечень. Облiкова полiтика у 2019 роцi не змiнювалась.
Форма ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi у 2019 роцi - журнально - ордерна, з використанням бухгалтерської комп'ютерної програми 1-С Пiдприємство.

3. Суттєвi судження, оцiнки та припущення
Керiвництво використовує ряд оцiнок i припущень, що базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються обгрунтованими за iснуючих обставин, стосовно представлення активiв i зобов'язань, розкриття умовних активiв i зобов'язань тощо при пiдготовцi фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з вимогами Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Припущення та, зробленi на їхнiй основi, розрахунковi оцiнки постiйно аналiзуються на предмет необхiдностi їх змiни. Змiни в оцiнках визнаються в тому звiтному перiодi, коли цi оцiнки були переглянутi, i в усiх наступних перiодах перспективно.
Пiд час пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi керiвництвом були зробленi наступнi судження, оцiнки та припущення:
1) Товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi.
2) Вся дiяльнiсть розглядається як дiяльнiсть, що продовжується, iнформацiя з припиненої дiяльностi не наводиться.
3) Ознаки знецiнення нефiнансових активiв вiдсутнi.
4) Строки корисного використання довгострокових нефiнансових активiв обгрунтованi;
5) Резерви щорiчних вiдпусток мiстять оцiночнi значення вiдповiдно до методологiї, визначеної облiковою полiтикою.
6) Час використання/погашення вiдстрочених податкових активiв та зобов'язань теж є припущенням, на пiдставi якого застосовуються вiдповiдно майбутнi ставки податку.
Всi форми ручної фiнансової звiтностi АТ"УКРНДIХIММАШ" станом на 31 грудня 2019 року складено в тисячах гривень. Валюта звiтностi - гривня. Рiвень округлення - 1000 (одна тисяча гривень) з одним знаком пiсля коми. Одиниця вимiру - тис. грн.

4. Основа надання iнформацiї
Всi господарськi операцiї, що мали мiсце у 2019 роцi, проведенi в бухгалтерському облiку i вiдображенi у фiнансовiй звiтностi в повному обсязi. Будь - яких подiй пiсля дати балансу, якi могли б вплинути на данi фiнансової звiтностi за 2019 рiк не було.
Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва, затверджений Мiнiстерством фiнансiв України у складi:
- Баланс на 31.12.2019 р. (форма №1-м);
- Звiт про фiнансовi результати за 2019 рiк (форма №2-м),
та стислi текстовi Примiтки до фiнансової звiтностi, у яких розкривається iнформацiя про активи, пасиви, власний капiтал та iнша необхiдна iнформацiя згiдно з вимогами П(С)БО.

5. Операцiї з пов'язаними сторонами
Управлiнський персонал АТ"УКРНДIХIММАШ" визначає такими, що мають суттєвий вплив на результати дiяльностi АТ є його засновники та керiвництво. В розрахунках з пов'язаними особами застосовуються звичайнi цiни, як для всiх iнших споживачiв. Впродовж 2019 року операцiї з пов'язаними сторонами, крiм оплати працi, не здiйснювались.

6. Подiї пiсля дати балансу
Пiсля дати балансу не вiдбувалося будь-яких суттєвих подiї, якi поставлять пiд сумнiв вiдповiднiсть облiкової полiтики, використаної АТ"УКРНДIХIММАШ" стосовно фiнансової звiтностi за звiтний 2019 рiк. Товариство оцiнило, що в перiод з 01.01.2020 р. й до дати затвердження фiнансової звiтностi до випуску не вiдбувалось наступних подiй:
а) подiї, якi свiдчать про умови, що iснували на кiнець звiтного перiоду (подiї, якi вимагають коригування фiнансової звiтностi за 2019 рiк);
б) подiї, якi свiдчать про умови, що виникли пiсля звiтного перiоду (подiї, якi не вимагають коригування фiнансової звiтностi, але вимагають певних розкриттiв).
Таких подiй виявлено не було.

Фiнансовий звiт АТ"УКРНДIХIММАШ" складено у вiдповiдностi до Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 07.02.2013 р. № 73 та Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 25 лютого 2000 року № 39, зареєстрованого у Мiнiстерствi юстицiї України 15 березня 2000 року за № 161/4382 (у редакцiї наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 24 сiчня 2011 року № 25) (iз змiнами).
Фiнансовий звiт складається iз Балансу станом на 31.12.2019 р. (форма №1-м) та Звiту про фiнансовi результати за 2019 рiк (форма №2-м).
Для забезпечення єдиних принципiв, методiв та пiдходiв при вiдображенi поточних операцiй в облiку та при складаннi фiнансової звiтностi на протязi звiтного перiоду на пiдприємствi iснує Наказ №1-УП вiд 02.01.2017 р. "Про органiзацiю бухгалтерського облiку i облiкової полiтики пiдприємства". Цей наказ встановлює облiкову полiтику щодо оцiнки запасiв, методiв нарахування зносу необоротних активiв, визначає методи нарахування амортизацiї малоцiнних необоротних активiв, та встановлює оцiнку ступенi завершення операцiй у бухгалтерському облiку, склад та розподiл витрат акцiонерного товариства, порядок формування резервiв та забезпечень, межу суттєвостi.

Примiтки до балансу на 31.12.2019 р.
АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "УКРНДIХIММАШ"

Розкриття iнформацiї щодо активiв АТ "УКРНДIХIММАШ"
Станом на 31.12.2019 р. загальна сума активiв АТ "УКРНДIХIММАШ" становить 11431,2 тис. грн.
1. Нематерiальнi активи
Облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 18.10.99 р. № 242 (iз змiнами та доповненнями). Нематерiальнi активи пiдприємства станом на 31.12.2019 р. складають 13,5 тис. грн. Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється за прямолiнiйним методом, виходячи iз строкiв корисного використання НМА. В балансi нематерiальнi активи вiдображенi згiдно з даними аналiтичного облiку. У складi нематерiальних активiв лiцензiйнi комп'ютернi програми. У 2019 роцi нематерiальнi активи не надходили. У фiнансовiй звiтностi суб'єкта малого пiдприємництва сума нематерiальних активiв вiдображена у складi основних засобiв.

2. Основнi засоби
Облiк основних засобiв на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 27.04.2000 р. № 92 (iз змiнами та доповненнями) i обранiй пiдприємством облiкової полiтики. Первiсна вартiсть основних засобiв на початок року складала 12590 тис. грн., станом на 31.12.2019 р. складає 12895,8 тис. грн.
У 2019 роцi вибуло основних засобiв - на суму 394,2 тис. грн., надiйшло - на суму 700,0 тис. грн.
Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється вiдповiдно до вимог П(С)БО 7 "Основнi засоби" та обранiй облiковiй полiтицi пiдприємства (Наказ №1-УП вiд 02.01.2017 р. "Про органiзацiю бухгалтерського облiку i облiкової полiтики пiдприємства") i здiйснюється у бухгалтерському облiку за прямолiнiйним методом. Нарахування амортизацiї малоцiнних необоротних матерiальних активiв здiйснюється у розмiрi 100% їх вартостi при введеннi в експлуатацiю в першому мiсяцi їх використання. Загальна сума накопиченого зносу необоротних активiв станом на 31.12.2019 року становить 6533,4 тис. грн.
У звiтному перiодi iнвентаризацiя основних засобiв проводилась станом на 30.11.2019р. вiдповiдно до наказу № 70-iнв вiд 18.11.2019 р. "Про проведення рiчної iнвентаризацiї". Розбiжностей мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв iнвентаризацiйною комiсiєю не встановлено.
Фiнансовi iнвестицiї
Облiк фiнансових iнвестицiй на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 12 "Фiнансовi iнвестицiї", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 26.04.2000 р. № 91 (iз змiнами та доповненнями) i обранiй пiдприємством облiкової полiтики. Визначення первiсної вартостi довгострокових фiнансових iнвестицiй здiйснюється згiдно П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї" за вартiстю придбання. Пiдприємство не веде облiк фiнансових iнвестицiй за методом участi в капiталi. Облiк фiнансових iнвестицiй ведеться за фактичною собiвартiстю. Станом на 31.12.2019 р. на балансi пiдприємства фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi.

3. Запаси
Облiк i оцiнку запасiв АТ "УКРНДIХIММАШ" здiйснює згiдно з П(С)БО 9 "Запаси", затвердженим наказом Мiнфiну України вiд 20.10.1999 р. №246 (iз змiнами та доповненнями). В балансi вони вiдображенi за вартiстю придбання. Станом на 31.12.2019 р. балансова вартiсть виробничих запасiв складає 57,9 тис. грн. Оцiнка запасiв при вибуттi здiйснюється по методу iдентифiкацiйної собiвартостi. Списання матерiалiв проводиться на пiдставi актiв на списання, якi пiдписанi уповноваженими особами та затвердженi в установленому порядку. У звiтностi залишки запасiв вiдображенi вiдповiдно до даних бухгалтерського облiку. У звiтному перiодi iнвентаризацiя запасiв проводилась станом на 30.11.2019 р. вiдповiдно до наказу 70-iнв вiд 18.11.2019 р. "Про проведення рiчної iнвентаризацiї". Iнвентаризацiйною комiсiєю товариства розбiжностей мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю запасiв не встановлено.

4. Дебiторська заборгованiсть
Облiк дебiторської заборгованостi на пiдприємствi здiйснюється за вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 08.10.99 р. № 237 (iз змiнами та доповненнями) i обранiй пiдприємством облiкової полiтики. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги признається i оцiнюється по первiснiй вартостi. На пiдприємствi не створюється резерв сумнiвних боргiв. Облiкова полiтика пiдприємства не передбачає його створювання. Чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2019 р. складає 462,5 тис. грн. Заборгованостi, по якiй минув строк позовної дiяльностi, немає. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2019 р. складає 769,1 тис. грн.
Грошi та їх еквiваленти станом на 31.12.2019 р. складають 3446,0 тис. грн.
Витрати майбутнiх перiодiв станом на 31.12.2019 р. складають 5,4 тис. грн.

Розкриття iнформацiї щодо зобов'язань АТ "УКРНДIХIММАШ"
Облiк, признання та оцiнка зобов'язань на пiдприємствi здiйснюється згiдно вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 31.01.2000 р. № 20 (iз змiнами та доповненнями) i обранiй пiдприємством облiкової полiтики.
Станом на 31.12.2019 р. поточнi зобов'язання АТ "УКРНДIХIММАШ" складають 2096,6 тис. грн., у т. ч. поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги -140,0 тис. грн., поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом - 958,1 тис. грн., з оплати працi - 237,2 тис. грн., зi страхування - 52,4 тис. грн., iншi поточнi зобов'язання - 708,9 тис. грн.

Розкриття iнформацiї щодо власного капiталу АТ "УКРНДIХIММАШ"
Власний капiтал вiдображено у фiнансовiй звiтностi за 2019 рiк згiдно з даними бухгалтерського облiку вiдповiдно до дiючих П(С)БО. Станом на 31.12.2019 р. сума власного капiталу складає 9334,6 тис. грн., у т. ч.:
1. Зареєстрований (пайовий) капiтал.
Станом на 31.12.2019 р. статутний капiтал АТ "УКРНДIХIММАШ" по балансу складає 3548,9 тис. грн. Згiдно затвердженого Статуту, статутний капiтал розподiлено на 14195760 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Статутний капiтал АТ "УКРНДIХIММАШ" сплачено повнiстю у попереднi роки вiдповiдно до установчих документiв. Змiн у складi статутного капiталу протягом 2019 року не вiдбувалось.
2. Додатковий капiтал.
У складi додаткового капiталу станом на кiнець року вiдображено дооцiнку до ринкової вартостi основних засобiв у сумi 1366,1 тис. грн.
3. Резервний капiтал.
Станом на 31.12.2019 р. резервний капiтал АТ "УКРНДIХIММАШ" по балансу складає 2617,1 тис. грн. В 2019 роцi АТ "УКРНДIХIММАШ" не здiйснювало вiдрахувань до резервного капiталу, та станом на 31.12.2019 р. резерв залишився без змiн.

Нерозподiлений прибуток.
По балансу на початок року нерозподiлений прибуток складав 23,0 тис. грн., станом на 31.12.2019 р. нерозподiлений прибуток складає 1802,5 тис. грн.. За пiдсумками дiяльностi за 2019 рiк чистий прибуток складає 1779,5 тис. грн.