| |
Дата розміщення: 08.04.2020
XI Звіт керівництва (звіт про управління)
| Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента |
Перспективою розвитку емiтента є продовження виконання науково-дослiдних та конструкторських робiт. Пошук нових Замовникiв та пiдтримка партнерських вiдносин зi старими. Також планується проведення ремонтних робiт будiвель та споруд Товариства, з метою покращення стану та створення належних умов для здачi в оренду. Також планується проведення аудиту енергоефективностi пiдприємства, з метою заощадження коштiв на утримання та опалення споруд та будiвель Товариства.
|
| Інформація про розвиток емітента |
Акцiонерне товариство "УКРНДIХIММАШ" - український науково-дослiдний та конструкторський iнститут хiмiчного машинобудування було створено 05.06.1930 р. як державне пiдприємство.
Згiдно наказу регiонального вiддiлення ФДМУ по Харкiвськiй областi № 1337 П вiд 05.12.1995 р. в процесi приватизацiї ДП "УКРНДIХIММАШ" перетворено у Вiдкрите акцiонерне товариство "УКРНДIХIММАШ".
Вiдкрите акцiонерне товариство "Український науково-дослiдний та конструкторський iнститут хiмiчного машинобудування", скорочена назва ВАТ "УКРНДIХIММАШ" перейменовано на Публiчне акцiонерне товариство "Український науково-дослiдний та конструкторський iнститут хiмiчного машинобудування", скорочена назва ПАТ "УКРНДIХIММАШ", на пiдставi протоколу позачергових зборiв акцiонерiв № 22 вiд 08.09.2011 р. та наказу № 107 вiд 05.10.2011 р.
Публiчне акцiонерне товариство "Український науково-дослiдний та конструкторський iнститут хiмiчного машинобудування" рiшенням загальних зборiв акцiонерiв (Протокол № 30 вiд 24.04.2019 р.) було перереєстроване у Акцiонерне товариство "Український науково-дослiдний та конструкторський iнститут хiмiчного машинобудування", скорочено АТ "УКРНДIХIММАШ". |
| Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це
впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента
|
д/в |
| Зокрема інформація про завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі
політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції
хеджування
|
Спецiального документу, яким би описувалися характеристики систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками в Товариствi не створено та не затверджено. Проте, при здiйсненнi внутрiшнього контролю використовуються рiзнi методи, вони включають в себе такi елементи, як:
1) Бухгалтерський фiнансовий облiк (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис);
2) бухгалтерський управлiнський облiк (розподiл обов'язкiв, нормування витрат);
3) аудит, контроль, ревiзiя (перевiрка документiв, перевiрка вiрностi арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, усне опитування персоналу, пiдтвердження i простежування).
Всi перерахованi вище методи становлять єдину систему i використовуються в цiлях управлiння пiдприємством.
Метою управлiння ризиками є їхня мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їхнiх наслiдкiв. |
| Зокрема інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або
ризику грошових потоків
|
Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства, якi несуть в собi фiнансовi ризики, включають грошовi кошти, дебiторську заборгованiсть, кредиторську заборгованiсть, та пiддаються наступним фiнансовим ризикам:
- ринковий ризик: змiни на ринку можуть iстотно вплинути на активи/зобов'язання.
Ринковий ризик складається з ризику процентної ставки i цiнового ризику;
- ризик втрати лiквiдностi: товариство може не виконати своїх зобов'язань з причини недостатностi (дефiциту) обiгових коштiв; тож за певних несприятливих обставин, може бути змушене продати свої активи за бiльш низькою цiною, нiж їхня справедлива вартiсть, з метою погашення зобов'язань;
- кредитний ризик: товариство може зазнати збиткiв у разi невиконання фiнансових зобов'язань контрагентами (дебiторами).
Ринковий ризик
Всi фiнансовi iнструменти схильнi до ринкового ризику - ризику того, що майбутнi ринковi умови можуть знецiнити iнструмент.
Цiновим ризиком є ризик того, що вартiсть фiнансового iнструмента буде змiнюватися внаслiдок змiн ринкових цiн. Цi змiни можуть бути викликанi факторами, характерними для окремого iнструменту або факторами, якi впливають на всi iнструменти ринку. Процентних фiнансових зобов'язань немає. Пiдприємство не пiддається ризику коливання процентних ставок, оскiльки не має кредитiв.
Ризик втрати лiквiдностi
Товариство перiодично проводить монiторинг показникiв лiквiдностi та вживає заходiв, для запобiгання зниження встановлених показникiв лiквiдностi. Товариство має доступ до фiнансування у достатньому обсязi. Пiдприємство здiйснює контроль лiквiдностi, шляхом планування поточної лiквiдностi. Пiдприємство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Кредитний ризик
Пiдприємство схильне до кредитного ризику, який виражається як ризик того, що контрагент дебiтор не буде здатний в повному обсязi i в певний час погасити свої зобов'язання.
Кредитний ризик регулярно контролюється. Управлiння кредитним ризиком здiйснюється, в основному, за допомогою аналiзу здатностi контрагента сплатити заборгованiсть.
Пiдприємство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Кредитний ризик стосується дебiторської заборгованостi. Дебiторська заборгованiсть регулярно перевiряється на iснування ознак знецiнення.
Крiм зазначених вище, суттєвий вплив на дiяльнiсть Товариства можуть мати такi зовнiшнi ризики, як:
- нестабiльнiсть, суперечливiсть законодавства;
- непередбаченi дiї державних органiв;
- нестабiльнiсть економiчної (фiнансової, податкової, зовнiшньоекономiчної i iн.) полiтики;
- непередбачена змiна кон'юнктури внутрiшнього i зовнiшнього ринку;
- непередбаченi дiї конкурентiв.
Служби з внутрiшнього контролю та управлiння ризиками не створено. Менеджмент приймає рiшення з мiнiмiзацiї ризикiв, спираючись на власнi знання та досвiд, та застосовуючи наявнi ресурси. |
| Посилання на власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент |
Товариство в своїй дiяльностi не керується власним кодексом корпоративного управлiння. Вiдповiдно до вимог чинного законодавства України, Товариство не зобов'язане мати власний кодекс корпоративного управлiння. Ст.33 Закону України "Про акцiонернi товариства" питання затвердження принципiв (кодексу) корпоративного управлiння товариства вiднесено до виключної компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв. Загальними зборами акцiонерiв АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ ТА КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ХIМIЧНОГО МАШИНОБУДУВАННЯ" (далi - АТ "УКРНДIХIММАШ") кодекс корпоративного управлiння не затверджувався. У зв'язку з цим, посилання на власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується емiтент, не наводиться. |
| Посилання на кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс
корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
|
Товариство не користується кодексом корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншим кодексом корпоративного управлiння.
Товариством не приймалося рiшення про добровiльне застосування перелiчених кодексiв. Крiм того, акцiї АТ "УКРНДIХIММАШ" на фондових бiржах не торгуються,
|
| Посилання на всю відповідну інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені
законодавством вимоги
|
Посилання на всю вiдповiдну iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовану понад визначенi законодавством вимоги: принципи корпоративного управлiння, що застосовуються Товариством в своїй дiяльностi, визначенi чинним законодавством України та Статутом, який розмiщений за посиланням: http://www.himmash.org.ua
Будь-яка iнша практика корпоративного управлiння не застосовується. |
| У разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах
другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного
управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не
застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому
пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
|
д/в |
| Інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента |
Членом Правлiння може бути будь-яка фiзична особа, яка має повну цивiльну дiєздатнiсть i не є членом Наглядової ради чи Ревiзiйної комiсiї Товариства. |
| Порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або
компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
|
Члени Наглядової ради та Ревiзiйної комiсiї Товариства обираються загальними зборами акцiонерiв шляхом кумулятивного голосування.
Повноваження членiв Наглядової ради та Ревiзiйної комiсiї Товариства припиняються (у т.ч. достроково) загальними зборами акцiонерiв (крiм випадкiв, встановлених законодавством).
Наглядова рада приймає рiшення про:
- обрання Голови Наглядової ради Товариства зi складу обраних Загальними Зборами членiв Наглядової ради Товариства;
- обрання Голови та членiв Правлiння Товариства.
Голова Правлiння обирається Наглядовою радою Товариства на строк 3 (три) роки з числа обраних членiв Правлiння Товариства. Наглядова рада вправi прийняти рiшення щодо дострокового припинення (вiдкликання) повноважень Голови Правлiння Товариства, таке припинення (вiдкликання) здiйснюється в порядку передбаченому чинним законодавством та контрактом, що укладений з Головою Правлiння.
Повноваження Голови та членiв Правлiння припиняються за рiшенням Наглядової ради з одночасним прийняттям рiшення про призначення Голови Правлiння або особи, яка тимчасово здiйснюватиме його повноваження.
Наглядова рада може прийняти рiшення про припинення повноважень Голови та (або) будь-якого члена Правлiння.
Головний бухгалтер Товариства призначається та звiльняється внутрiшнiм наказом по пiдприємству за поданням Голови Правлiння. |
| Повноваження посадових осіб емітента |
Голова Наглядової ради очолює Наглядову раду, управляє та контролює дiяльнiсть Правлiння АТ.
Члени Наглядової ради представляють iнтереси акцiонерiв, контролюють та регулюють дiяльнiсть Правлiння АТ.
Голова Ревiзiйної комiсiї очолює Ревiзiйну комiсiю та здiйснює контроль за фiнансово - господарською дiяльнiстю товариства.
Члени Ревiзiйної комiсiї контролюють фiнансово-господарську дiяльнiсть товариства. Члени Ревiзiйної комiсiї мають право брати участь у засiданнях Наглядової ради та Правлiння у випадках, передбачених законом, цим Статутом або внутрiшнiми положеннями товариства.
Голова Правлiння керує роботою Правлiння, вирiшує всi питання дiяльностi товариства, крiм тих, що належать до компетенцiї загальних зборiв та Наглядової ради. Голова Правлiння вправi без довiренностi пiдписувати договори та угоди, фiнансовi та бухгалтерськi документи, видавати довiреностi.
Голова Правлiння Товариства має право:
1. Дiяти без довiреностi вiд iменi Товариства, представляти Товариство без довiреностi у вiдносинах з усiма без винятку органами державної влади та мiсцевого самоврядування, пiдприємствами, установами, органiзацiями всiх форм власностi, а також у вiдносинах з фiзичними та юридичними особами.
2. Вчиняти вiд iменi Товариства правочини та укладати (пiдписувати) вiд iменi Товариства будь-якi договори (угоди) з урахуванням обмежень щодо змiсту та суми договорiв (правочинiв, угод), якi встановленi цим Статутом та внутрiшнiми документами Товариства.
3. З урахуванням обмежень, встановлених цим Статутом та внутрiшнiми документами Товариства, виступати розпорядником коштiв та майна Товариства.
4. Видавати довiреностi на право вчинення дiй i представництво вiд iменi Товариства.
5. Приймати на роботу та звiльняти працiвникiв Товариства, застосовувати до них заходи заохочення та стягнення; визначати (конкретизувати) сферу компетенцiї, права i вiдповiдальнiсть працiвникiв Товариства; приймати будь-якi iншi кадровi рiшення (в тому числi стосовно переведення) щодо працiвникiв Товариства; укладати вiд iменi Товариства трудовi договори з керiвниками фiлiй та представництв.
6. Видавати накази та розпорядження в межах своєї компетенцiї, встановлювати внутрiшнiй режим роботи в Товариствi, давати вказiвки, що є обов'язковими до виконання всiма пiдроздiлами та штатними працiвниками Товариства, а також керiвниками фiлiй та представництв.
7. У випадку набуття Товариством корпоративних прав або часток (паїв, акцiй) у статутному капiталi iнших юридичних осiб вiд iменi Товариства приймати участь в органах управлiння таких юридичних осiб (у т.ч. у вищих органах управлiння), вiд iменi Товариства голосувати (приймати участь у голосуваннi) щодо питань, якi розглядаються органами управлiння таких юридичних осiб (у т.ч. щодо питань про затвердження статутiв таких юридичних осiб), вiд iменi Товариства пiдписувати статути таких юридичних осiб, а також пiдписувати вiд iменi Товариства заяви про вихiд зi складу учасникiв таких юридичних осiб.
Головний бухгалтер веде та контролює фiнансово-господарську та бухгалтерську документацiю, оформлює договори iз Замовниками, контролює роботу його пiдлеглих спiвробiтникiв. Також головний бухгалтер веде контроль надходжень та витрат, надає рекомендацiї щодо правильностi розмiщення коштiв Товариства. |
| Інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління |
ЗВIТ
З НАДАННЯ ОБГРУНТОВАНОЇ ВПЕВНЕНОСТI
НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА щодо iнформацiї, наведеної в
ЗВIТI ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛIННЯ
АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ ТА КОНСТРУКТОРСЬКИЙ
IНСТИТУТ ХIМIЧНОГО МАШИНОБУДУВАННЯ"
за 2019 рiк
Акцiонерам, керiвництву
АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ ТА КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ХIМIЧНОГО МАШИНОБУДУВАННЯ"
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку
Звiт незалежного аудитора з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5 - 9 частини 3 статтi 40-1 закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" в Звiтi про корпоративне управлiння АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ ТА КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ХIМIЧНОГО МАШИНОБУДУВАННЯ" (далi - АТ "УКРНДIХIММАШ") за 2019 рiк (далi - Звiт незалежного аудитора), який подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї Товариством та призначається для акцiонерiв та керiвництва АТ "УКРНДIХIММАШ", складено за результатами виконання завдання ПРИВАТНИМ ПIДПРИЄМСТВОМ "ПРИВАТНА АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ЄВРОАУДИТ" у вiдповiдностi до Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 31.12.2017 року № 2258-VIII та Мiжнародним стандартом завдань з надання впевненостi (далi - МСЗНВ) 3000 (переглянутого) "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї".
Iнформацiя про предмет завдання
Цей звiт мiстить результати виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" у Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" (код ЄДРПОУ - 00220285, мiсцезнаходження - 61001, м. Харкiв, вул. Конєва, буд.21) за 2019 рiк. Крiм того, ми перевiрили iнформацiю, наведену у Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк вiдповiдно до вимог пунктiв 1-4 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
Для виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" у Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк нами перевiрена iнформацiя, яка включає:
- опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;
- перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;
- iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;
- опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;
- опис повноважень посадових осiб АТ "УКРНДIХIММАШ".
Застосовнi критерiї
Аудиторами зазначенi критерiї, за допомогою яких був оцiнений або вимiряний предмет перевiрки, для того щоб визначенi користувачi могли зрозумiти основу для висновку аудитора.
Критерiями для оцiнки складання i подання iнформацiї, наведеної в Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк є вимоги пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону № 3480.
Джерела застосовних критерiїв базуються на положеннях Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16 липня 1999 року N 996-XIV (в редакцiї Закону України N 2545-VIII вiд18.09.2018 р.); Законiв України вiд 17 вересня 2008 року № 514-VI "Про акцiонернi товариства", вiд 23 лютого 2006 року № 3480-IV "Про цiннi папери та фондовий ринок", вiд 30 жовтня 1996 року N 448/96-ВР "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", Методичних рекомендацiй зi складання звiту про управлiння, затверджених Наказом Мiнiстерства фiнансiв України 07.12.2018 р. № 982.
Iнформацiя у Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк розкрита з урахуванням вимог статей 40 "Регулярна iнформацiя про емiтента" та 40-1 "Звiт керiвництва" Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року № 3480-IV (зi змiнами та доповненнями) та "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшення НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями) в частинi вимог щодо iнформацiї, зазначеної у пiдпунктах 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до цього Положення.
Для запобiгання непорозумiнь аудитор попереджає про цей факт користувачiв цього Звiту iз завдання з надання впевненостi та зазначає, що визначенi вище критерiї застосовуються виключно для iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що складається для цiлей подання регулярної (рiчної) iнформацiї про емiтента, яка розкривається на фондовому ринку, в тому числi шляхом подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiдповiдно до вимог статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
Властивi обмеження
Вважаємо доречним зазначити, що цей Звiт про надання впевненостi щодо iнформацiї, наведеної в Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк не стосується майбутнiх перiодiв внаслiдок ризику того, що iнформацiя щодо корпоративного управлiння Товариством може змiнитись по об'єктивним або суб'єктивним обставинам.
Конкретна мета
Вiдповiдно до дiючого законодавства акцiонернi товариства складають Звiт про корпоративне управлiння за 2019 рiк та розкривають iнформацiю у цьому звiтi у вiдповiдностi з встановленими критерiями.
Такими критерiями є вимоги статей 40 "Регулярна iнформацiя про емiтента" та 40-1 "Звiт керiвництва" Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року №3480-IV(зi змiнами та доповненнями).
Цей Звiт незалежного аудитора з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5 - 9 частини 3 статтi 40-1 закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" в Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк може бути включений до складу рiчної регулярної iнформацiї, що розкривається емiтентом вiдповiдно до вимог статтi 40-1 Закону № 3480, та не може використовуватись для iнших цiлей.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями Товариства
Управлiнський персонал АТ "УКРНДIХIММАШ" несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання iнформацiї, наведеної в Звiтi про корпоративне управлiння за 2019 рiк вiдповiдно до встановлених критерiїв та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання iнформацiї в Звiтi про корпоративне управлiння, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом формування iнформацiї в Звiтi про корпоративне управлiння Товариства. Вiдповiдно до законодавства України (статтi 7 закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть") посадовi особи АТ "УКРНДIХIММАШ" несуть вiдповiдальнiсть за повноту i достовiрнiсть документiв та iншої iнформацiї, що були наданi Аудитору для виконання цього завдання.
Вiдповiдальнiсть аудитора за виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi
Аудитор вiдповiдає за оцiнювання Звiту про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк стосовно застосовних критерiїв i незалежне надання висновку щодо iнформацiї про предмет завдання, а саме: висловити думку стосовно iнформацiї, зазначеної у пунктах 5 - 9 частини 3 ст. 40-1 Закону, що мiститься у Звiтi про корпоративне управлiння емiтента за 2019 рiк та перевiрити iнформацiю, зазначену в пунктах 1-4 цiєї статтi.
Ми виконали наше завдання з надання впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000 (переглянутого) "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї". Цей стандарт вимагає вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання завдання для отримання достатнiх i прийнятних доказiв для того, щоб надати висновок, призначений пiдвищити ступiнь довiри користувачiв, iнших нiж вiдповiдальна сторона, щодо iнформацiї емiтента у Звiтi про корпоративне управлiння за вiдповiдними критерiями.
Застосовнi вимоги контролю якостi
Прийняття та процес виконання цього завдання здiйснювались з врахуванням системи контролю якостi, яка розроблена ПРИВАТНИМ ПIДПРИЄМСТВОМ "ПРИВАТНОЮ АУДИТОРСЬКОЮ ФIРМОЮ "ЄВРОАУДИТ" вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандарту контролю якостi 1 "Контроль якостi для фiрм, що виконують аудити та огляди фiнансової звiтностi, а також iншi завдання з надання впевненостi i супутнi послуги", включаючи задокументовану полiтику та процедури щодо дотримання етичних вимог, професiйних стандартiв i застосовних вимог законодавчих та нормативних актiв.
Дотримання вимог незалежностi та iнших етичних вимог
Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000 (переглянутого). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цим стандартом викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до АТ "УКРНДIХIММАШ" згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв ("Кодекс РМСЕБ") та Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 р. № 2258-VIII (далi - Закон № 2258) до нашого завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ, якi грунтуються на фундаментальних принципах чесностi, об'єктивностi, професiйної компетентностi та належної ретельностi, конфiденцiйностi та професiйної поведiнки.
Перегляд виконаної роботи
Для виконання завдання з надання впевненостi аудитор виконав комплекс процедур спрямованих на отримання доказiв стосовно iнформацiї, наведеної у Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк.
Аудитором виконано зокрема, але не виключно, наступне:
- розглянутi основнi характеристики систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;
- отримане розумiння АТ "УКРНДIХIММАШ", як середовища функцiонування системи корпоративного управлiння: особливостi функцiонування Наглядової ради, Виконавчого органу- Правлiння, та органу контролю (Ревiйної комiсiї);
- дослiдженi прийнятi внутрiшнi документи, якi регламентують функцiонування органiв корпоративного управлiння (Статут, внутрiшнi положення, Протоколи, iншi документи), у тому числi iнформацiя про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах акцiонерiв, про порядок призначення та звiльнення посадових осiб емiтента, про повноваження посадових осiб емiтента;
- дослiдженi змiст функцiй та повноважень загальних зборiв АТ "УКРНДIХIММАШ": ознайомився з даними виписки iз Реєстру власникiв цiнних паперiв, перевiрив перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;
- дослiдженi форми функцiонування органу перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi АТ "УКРНДIХIММАШ": наявнiсть ревiзiйної комiсiї;
- дослiдженi повноваження та форма функцiонування виконавчого органу АТ "УКРНДIХIММАШ": наявнiсть колегiального виконавчого органу товариства - Правлiння Товариства.
Ми несемо вiдповiдальнiсть за формування нашого висновку, який грунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звiту внаслiдок дослiдження, зокрема, але не виключно, з таких джерел як:
- Статут Товариства, затверджений загальними зборами акцiонерiв АТ "УКРНДIХIММАШ" (Протокол №30 вiд 24.04.2019 р.);
- Положення про Загальнi збори акцiонерiв, затверджене загальними зборами акцiонерiв АТ "УКРНДIХIММАШ" (Протокол №30 вiд 24.04.2019 р.);
- Положення про Наглядову Раду, затверджене загальними зборами акцiонерiв АТ "УКРНДIХIММАШ" (Протокол №30 вiд 24.04.2019 р.)
- Положення про Правлiння, затверджене загальними зборами акцiонерiв АТ "УКРНДIХIММАШ" (Протокол №30 вiд 24.04.2019 р.);
- Положення про Ревiзiйну комiсiю, затверджене загальними зборами акцiонерiв АТ "УКРНДIХIММАШ" (Протокол №30 вiд 24.04.2019 р.)
- Протокол №30 вiд 24.04.2019р. чергових загальних зборiв АТ "УКРНДIХIММАШ";
- протоколи засiдань Наглядової ради Товариства за 2019 рiк;
- Реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства вiд ПАТ "НДУ";
- данi загальнодоступної iнформацiйної бази даних НКЦПФР;
- данi ЄДРЮО;
- веб-сайт АТ "УКРНДIХIММАШ" www.himmash.org.ua
Ми вважаємо, що на основi результатiв виконаного нами завдання з надання обгрунтованої впевненостi з пiдтвердження iнформацiї в Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк отриманi достатнi та прийнятнi аудиторськi докази.
Висновок
Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї, наведеної в Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк, що включає опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками, перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй, iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах, опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб, опис повноважень посадових осiб за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року.
У вiдповiдностi до ч. 3 ст.40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", ми перевiрили iнформацiю, зазначену у пунктах 1-4 та висловлюємо думку щодо iнформацiї, зазначеної у пунктах 5-9 цiєї статтi Закону. Ця iнформацiя входить до складу Звiту про корпоративне управлiння емiтента.
На нашу думку, iнформацiя, яка наведена в Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк, який додається, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до застосовних критерiїв, зазначених у ст. 40-1 "Звiт керiвництва" Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року № 3480-IV (зi змiнами та доповненнями), щодо розкриття iнформацiї у Звiтi про корпоративне управлiння емiтента.
Iншi питання
Наша думка щодо iнформацiї, наведеної в Звiтi про корпоративне управлiння не поширюється на iншу iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння, i ми не надаємо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо такої iнформацiї.
У зв'язку з виконання завдання з надання впевненостi нашою вiдповiдальнiстю згiдно вимог частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" є перевiрка iншої iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та iнформацiєю Звiту про корпоративне управлiння або нашими знаннями, отриманими пiд час виконання завдання з надання впевненостi, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт.
Управлiнський персонал АТ "УКРНДIХIММАШ" несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, яка включається до Звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до вимог частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та подається в такому звiтi з врахуванням вимог пiдпунктiв 1-4 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшенням НКЦПФР 03.12.2013 р. № 2826 (зi змiнами та доповненнями) (надалi - iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння).
Iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння включає:
- iнформацiю про кодекс корпоративного управлiння, яким керується емiтент;
- iнформацiю про загальнi збори акцiонерiв (учасникiв);
- iнформацiю про Наглядову раду;
- iнформацiю про виконавчий орган Товариства.
На основi проведених аудиторських процедур ми не виявили фактiв суттєвих викривлень iншої iнформацiї у Звiтi про корпоративне управлiння АТ "УКРНДIХIММАШ" за 2019 рiк, iнформацiю про якi необхiдно було б включити до нашого Звiту незалежного аудитора.
Партнером завдання з надання впевненостi, що не є аудитом
чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї,
результатом якого є цей звiт з надання впевненостi
незалежного аудитора, є Царенко Тамара Володимирiвна _____________
Директор
ПРИВАТНОГО ПIДПРИЄМСТВА
"ПРИВАТНА АУДИТОРСЬКА ФIРМА _______________ Гузь Л. Є.
"ЄВРОАУДИТ"
Адреса аудитора:
проспект Героїв Сталiнграду, б. 41
м. Харкiв, Україна, 61105
06 квiтня 2020 року |
|
Телефон: 
e-mail: